Что понадобится до начала поиска
Перед звонкам подготовьте документы и ответы на три вопроса: режим налогообложения, есть ли сотрудники, как часто идут платежи. Без этого разговор превратится в гадание.
Соберите:
- выписку ЕГРЮЛ или ЕГРИП и учредительные документы;
- сведения о режиме: УСН, ОСНО или патент;
- данные о расчётном счёте и оборотах за 3 месяца;
- список сотрудников и факт движений по ЕНС;
- доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС.
Если регистрация не завершена, удобно пройти путь через регистрация ООО в СПб самостоятельно. При электронной подаче госпошлина не взимается. Для закрытия компании уточните порядок на странице ликвидация ООО пошагово.
Обязанности по ведению бухучёта: кто и что сдаёт
По 402-ФЗ организации ведут бухгалтерский учёт и сдают годовую отчётность в ФНС до 31 марта года, следующего за отчётным. ИП бухучёт вести не обязаны, но налоги и взносы это не отменяет.
На что смотреть при найме:
- умеет ли он сдавать годовую бухгалтерскую отчётность ООО, а не только налоговую декларацию;
- понимает ли разницу между обязанностями ООО и ИП;
- знает ли порядок работы с ЕНС и единым налоговым платежом.
Если учёт потерян или есть пробелы за прошлые периоды, выбирайте исполнителя, который занимается восстановлением бухгалтерского учёта, а не только текущим сопровождением.
Сроки и платежи: таблица для малого бизнеса
Ниже собраны ключевые сроки и суммы из НК РФ и данных ФНС. Сверяйте с НК РФ и личным кабинетом ФНС, потому что срок переносится, если дата выпадает на выходной.
| Показатель | Срок или сумма | Комментарий |
|---|---|---|
| Годовая бухотчётность ООО | до 31 марта | по 402-ФЗ |
| ЕНС: общий срок уплаты | 28-е число месяца | налоги и взносы одним платежом |
| Уведомление КНД 1110355 | не позднее 25-го числа месяца | в месяце установленного срока уплаты |
| Декларация по УСН, ООО | до 25 марта | налог до 28 марта |
| Декларация по УСН, ИП | до 25 апреля | налог до 28 апреля |
| Авансы по УСН | 28 календарных дней после квартала, полугодия, 9 месяцев | по п. 7 ст. 346.21 НК РФ |
| Декларация по НДС | до 25-го числа следующего месяца | по п. 5 ст. 174 НК РФ |
| 6-НДФЛ | 25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 февраля | за I квартал, полугодие, 9 месяцев, год |
| РСВ | 25-е число после квартала, полугодия, 9 месяцев, года | по п. 7 ст. 431 НК РФ |
| Персонифицированные сведения | 25-е число каждого месяца | за март, июнь, сентябрь, декабрь отдельная форма не нужна при своевременном РСВ |
Для УСН в Санкт-Петербурге базовые ставки 6% и 15%. Пониженная ставка 7% по объекту «доходы минус расходы» возможна при условиях закона Санкт-Петербурга № 185-36: нет задолженности, зарплата не ниже регионального минимума, ОКВЭД из перечня.
Переход на ЕНС и единый налоговый платёж
Налоги и взносы перечисляются единым налоговым платежом на Единый налоговый счёт. Общий срок уплаты — 28-е число месяца. Бухгалтер должен понимать, как распределяется платёж и что делать при нехватке денег на ЕНС.
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов (КНД 1110355) подаётся не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты. По агентскому НДФЛ сроки разделены: не позднее 25-го числа текущего месяца за период с 1-го по 22-е и не позднее 3-го числа следующего месяца за период с 23-го по последнее число месяца.
Частая ошибка малого бизнеса: ждать отдельного требования на каждый налог. При работе через ЕНС обязанность подать уведомление остаётся, а платёж идёт одним платежом.
УСН в 2026 году: ставки, сроки, отчётность
Базовые ставки УСН: 6% с объекта «доходы» и 15% с объекта «доходы минус расходы». Регионы вправе снижать ставки законом субъекта по ст. 346.20 НК РФ. В Санкт-Петербурге применяются ставки 6% и 15%, а пониженная 7% возможна при соблюдении условий.
Декларация по УСН для организаций сдаётся не позднее 25 марта, налог по итогам года уплачивается не позднее 28 марта. Для ИП сроки сдвинуты: декларация до 25 апреля, налог до 28 апреля. Авансовые платежи уплачиваются не позднее 28 календарных дней со дня окончания отчётного периода.
Если у вас ООО на УСН, смотрите материалы отчётность ООО на УСН, а при работе без наёмных сотрудников — отчётность ООО на УСН без работников.
НДС для упрощенцев в 2026 году
С 2025–2026 годов упрощенцы платят НДС, если доходы за прошлый год превысили порог. Для 2026 года порог — 20 млн рублей, далее снижение до 15 млн в 2027 и 10 млн в 2028. При превышении можно выбрать пониженные ставки НДС 5% или 7% без права на вычет, право на УСН сохраняется.
Основная ставка НДС с 1 января 2026 года — 22%, ранее была 20%. Декларация по НДС представляется не позднее 25-го числа месяца, следующего за истёкшим кварталом.
Если обороты приближаются к порогу, бухгалтер должен заранее предупредить о выборе ставки и сроках. Это не оптимизация, а обязанность выбрать порядок исчисления налога.
НДФЛ, суточные и командировки
С 2025 года НДФЛ прогрессивный: 13% до 2,4 млн рублей дохода в год, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн и 22% свыше. Расчёт 6-НДФЛ сдаётся не позднее 25-го числа месяца, следующего за I кварталом, полугодием и 9 месяцами, за год — не позднее 25 февраля следующего года. Если день выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.
Суточные не облагаются НДФЛ в пределах 700 рублей за каждый день командировки по России и 2 500 рублей за каждый день заграничной командировки. Страховые взносы не берутся в тех же пределах. Суммы сверх лимита облагаются в общем порядке.
Особенности направления работников в служебные командировки регулирует Положение, утверждённое постановлением Правительства РФ от 16.04.2025 № 501, действует с 01.09.2025 вместо постановления № 749.
Штатный бухгалтер, аутсорс или онлайн-сервис
Выбор зависит от числа операций, а не от моды. У каждого варианта есть цена, риски и предел применимости.
| Вариант | Когда подходит | Что проверить |
|---|---|---|
| Штатный бухгалтер | постоянный документооборот, склад, производство, много сотрудников | опыт с ЕНС, УСН, НДС, знание отраслевых проводок |
| Аутсорсинговая компания | УСН, торговля, услуги, 1–30 операций в месяц | договор с фиксированным объёмом, кто отвечает за сроки |
| Онлайн-сервис | простые ИП и УСН без сотрудников | кто сдаёт отчётность при ошибках сервиса |
Если вы на УСН с сотрудниками, смотрите отчётность ООО на УСН с работниками. При необходимости разовой консультации подойдёт бухгалтерская консультация онлайн.
Инструкция: как подобрать бухгалтера за 5 шагов
Действуйте последовательно, иначе легко попасть на низкую цену не из-за бюджета, а из-за отсутствия ответственности за сроки.
- Определите режим и обязанности: УСН или ОСНО, есть ли сотрудники, нужна ли годовая бухотчётность ООО до 31 марта.
- Соберите базовые данные: обороты, количество контрагентов, операции по ЕНС, наличие персонифицированных сведений и РСВ.
- Запросите у 3–5 исполнителей один и тот же список: что входит, какие сроки закрывает, кто подписывает и сдаёт отчётность.
- Проверьте знания по конкретным датам: ЕНС 28-е число, уведомление КНД 1110355 до 25-го, декларация УСН для ООО до 25 марта, для ИП до 25 апреля.
- Зафиксируйте в договоре объём, доступы, порядок передачи документов и ответственность за пропуск срока.
Если учёт ведётся в 1С, уточните, кто платит за доступ. Варианты и тарифы смотрите в аренде 1С в облаке, а стоимость — на странице аренда 1С в облаке цена.
Частые ошибки при выборе бухгалтера
Ошибки чаще всего связаны не с квалификацией, а с неопределённостью обязанностей.
- Договор без перечня отчётов: непонятно, кто сдаёт РСВ, 6-НДФЛ и персонифицированные сведения.
- Нет регламента по ЕНС: бухгалтер не подаёт уведомление КНД 1110355 до 25-го числа.
- Путаница в сроках УСН: для ООО налог до 28 марта, для ИП до 28 апреля.
- Игнорирование НДС 22% с 2026 года и порогов для упрощенцев.
- Отсутствие проверки суточных: 700 рублей по России и 2 500 рублей за рубеж, суммы сверх лимита облагаются.
- Нет резервной копии и доступа к 1С; при срыве сроков восстановление займёт больше времени.
Если учёт уже в беспорядке, обратитесь к восстановлению бухгалтерского учёта в 1С и уточните стоимость восстановления бухгалтерского учёта.
Что делать, если не получилось
Если бухгалтер сорвал сроки или перестал выходить на связь, действуйте по шагам.
- Зафиксируйте пропуски: какие отчёты не сданы, какие платежи не ушли на ЕНС.
- Проверьте личный кабинет на сайте ФНС и сверьте даты с НК РФ.
- Передайте дела новому исполнителю вместе с доступами и первичными документами.
- При утраченном учёте запустите восстановление, а не дописывание текущего месяца.
- Пересмотрите договор: зафиксируйте объём, сроки и порядок передачи документов.
Для ИП и ООО без операций отдельно проверьте требования к нулевой отчётности ООО.
Читайте также: